Si abbassa la soglia per il monitoraggio sulle operazioni con l’estero
Il nuovo decreto legge Semplificazioni, approvato mercoledì 15 giugno dal Consiglio dei Ministri, modifica l’articolo 1 del Dl 167/1990. Secondo la norma ancora vigente gli intermediari hanno l’obbligo di comunicare all’Agenzia delle Entrate i trasferimenti effettuati (anche in valuta virtuale) da e verso intermediari non residenti, di importo pari o superiore a 15mila euro, indipendentemente dal fatto che si tratti di un’operazione unica o di operazioni frazionate eseguite per conto di persone fisiche, società semplici o associazioni equiparate o enti non commerciali residenti o non residenti in Italia. Adesso, con il nuovo decreto legge in chiave antiriciclaggio, cambia la soglia quantitativa, che viene ridotta da 15mila a 5mila euro, a partire dalla quale scatta l’obbligo per gli intermediari finanziari di inviare la comunicazione dei dati all’Agenzia delle entrate. Le comunicazioni riguardano sia i movimenti in contanti sia quelli in valuta virtuale. Il decreto cancella anche il riferimento alle operazioni frazionate, specificato invece nel precedente testo di legge, e che dovevano essere prese in considerazione per intercettare le operazioni fino a 15mila euro.
Quanto ai soggetti interessati non cambierà nulla: gli intermediari dovranno comunicare le operazioni eseguite per conto o a favore di persone fisiche, enti non commerciali, società semplici e associazioni equiparate.
Le operazioni oggetto di monitoraggio sono: assegni bancari e postali, assegni circolari e altri assegni a essi assimilabili o equiparabili, vaglia postali, ordini di accreditamento o di pagamento, carte di credito e altre carte di pagamento, polizze assicurative trasferibili, polizze di pegno e ogni altro strumento a disposizione che permetta di acquisire, trasferire o movimentare anche per via telematica, fondi.
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